Материалы •
Статьи •
Разбираемся в инвестициях •
Как получить инвестиционный налоговый вычет в 2026 году?
Как получить инвестиционный налоговый вычет в 2026 году?
07.10.2026
9 минут
Содержание
В 2026 году система инвестиционных налоговых вычетов работает по новым правилам. Для счетов, открытых до 2024 года, сохраняется выбор между вычетами типа А и Б. Те, кто открыл или планирует открыть ИИС-3, могут совместить вычет на взносы с освобождением инвестиционного дохода от налога, но для этого счет нужно держать открытым дольше.
В статье разберем, кто имеет право на вычет в 2026 году, какие льготы действуют, что влияет на сумму возврата и какими способами можно оформить вычет.
Кто может получить инвестиционный вычет в 2026 году?
Право на инвестиционный вычет имеют физические лица, одновременно соответствующие нескольким условиям.
- Статус налогового резидента РФ
Необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в календарном году, за который заявляется вычет.
- Наличие дохода, облагаемого НДФЛ
Доход должен облагаться по ставкам от 13% до 22% — это может быть заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, доход от аренды и другие поступления. Сумма возврата ограничена фактически уплаченным за год НДФЛ.
- Операции только с биржевыми инструментами
Вычет предоставляется по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке: акциям, облигациям, инвестиционным паям. Прямые инвестиции в бизнес, недвижимость и банковские вклады под льготу не подпадают.
- Самозанятые (плательщики НПД)
Статус самозанятого не лишает права на вычет, если человек также получает доходы, облагаемые НДФЛ, например, по договору ГПХ или от аренды. Вернуть налог можно только в пределах суммы, уплаченной с таких доходов.
Для ИИС, открытых до конца 2023 года, действуют старые правила — вычет на взнос до 400 000 рублей в год либо вычет на доход. Для новых ИИС-3 и договоров долгосрочных сбережений применяется общий лимит 400 000 рублей по взносам за год.
Типы инвестиционных вычетов в 2026 году
- Вычет на долгосрочные сбережения
С 2024 года его можно получить по взносам на ИИС-3 и в программу долгосрочных сбережений (ПДС). С 2025 года в этот перечень вошли взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), а с 1 сентября 2026 года — по договорам добровольного страхования жизни (ДСЖ), если они соответствуют условиям вычета.
По общему правилу для всех этих взносов действует один лимит — 400 000 рублей в год. Несколько счетов или договоров не увеличивают сумму, с которой можно получить вычет. Раньше взносы по страхованию жизни учитывались вместе с другими расходами в рамках социального вычета с общим лимитом 150 000 рублей.
При ставке 13% максимальный возврат составит 52 000 рублей в год. При самом высоком уровне дохода, свыше 50 млн рублей в год, и ставке 22% можно вернуть до 88 000 рублей.
Например, если вы внесли 200 000 рублей на ИИС-3 и 200 000 рублей по договору ПДС, вы получите вычет с полной суммы. Если внесли 500 000 рублей только на ИИС-3, вычет будет только с 400 000 рублей.
Для семей с детьми лимит вырастет до 500 000 рублей на каждого родителя, если договор заключен в пользу ребенка. Если оба родителя копят на ребенка, общий лимит — 1 млн рублей в год (возврат до 220 000 рублей на семью).
Освобождение дохода от налога — прибыль по договорам долгосрочных сбережений не облагается НДФЛ в пределах 30 млн рублей по одному контракту.
- Вычет на доход
При закрытии ИИС-3 после истечения минимального срока доход от операций на счете до 30 млн рублей освобождается от налога. Льгота не распространяется на дивиденды, так как с них НДФЛ удерживается отдельно.
Чтобы сохранить право на льготы, счет нужно держать открытым:
При досрочном закрытии полученные вычеты придется вернуть. Исключение: досрочное снятие средств разрешено без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения (из утвержденного перечня).
- Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
Работает вне ИИС — для бумаг, которыми вы владеете дольше трех лет. Позволяет освободить от НДФЛ прибыль от продажи в пределах 3 млн рублей за каждый полный год владения (за 4 года — до 12 млн рублей).
Оформляется через декларацию 3-НДФЛ с подтверждением срока владения, обычно данные передает брокер автоматически.
Не распространяется на: дивиденды, купоны, валютные операции, драгметаллы, фьючерсы и опционы.
При ежегодном взносе 400 000 рублей на ИИС-3 инвестор возвращает 52 000 рублей в год, а после истечения срока владения освобождает прибыль от налога. За 5 лет это добавляет до 15–20% к итоговой доходности.
Получить вычет по ИИС в 2026 году можно в упрощенном порядке или через декларацию 3-НДФЛ. Оба способа пошагово разобрали в гайде «Налоговый вычет через ИИС: инструкция по возврату денег».
Заключение
- Ключевой критерий для получения инвестиционного вычета в 2026 году — год открытия счета. Старые ИИС, открытые до 2024 года, продолжают работать по правилам типов А и Б.
- Новые счета существуют только в формате ИИС-3 и подчиняются режиму вычетов на долгосрочные сбережения, который позволяет одновременно получать вычет на взнос и освобождать доход от налога.
- Если необходимые сведения поступили в ФНС и право на вычет подтверждено, в личном кабинете появится предзаполненное заявление. Его можно проверить и подписать без подачи декларации 3-НДФЛ.
- С 1 сентября 2026 года система вычетов на долгосрочные сбережения расширена: в нее включается добровольное страхование жизни (ДСЖ), а для семей с детьми лимит взносов повышен до 500 000 рублей. Это подтверждает общую тенденцию — государство переориентирует налоговые стимулы с краткосрочного инвестирования на долгосрочные сбережения и семейную финансовую защиту.
«Информация носит ознакомительный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Перед принятием решений проконсультируйтесь с финансовым советником».
Содержание
В 2026 году система инвестиционных налоговых вычетов работает по новым правилам. Для счетов, открытых до 2024 года, сохраняется выбор между вычетами типа А и Б. Те, кто открыл или планирует открыть ИИС-3, могут совместить вычет на взносы с освобождением инвестиционного дохода от налога, но для этого счет нужно держать открытым дольше.
В статье разберем, кто имеет право на вычет в 2026 году, какие льготы действуют, что влияет на сумму возврата и какими способами можно оформить вычет.
Кто может получить инвестиционный вычет в 2026 году?
Понимание этих четырех типов и умение интерпретировать форму кривой позволяет инвестору не только оценивать текущую ситуацию, но и принимать взвешенные решения о структуре портфеля на разных фазах экономического цикла.
- Статус налогового резидента РФ
Необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в календарном году, за который заявляется вычет.
- Наличие дохода, облагаемого НДФЛ
Доход должен облагаться по ставкам от 13% до 22% — это может быть заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, доход от аренды и другие поступления. Сумма возврата ограничена фактически уплаченным за год НДФЛ.
- Операции только с биржевыми инструментами
Вычет предоставляется по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке: акциям, облигациям, инвестиционным паям. Прямые инвестиции в бизнес, недвижимость и банковские вклады под льготу не подпадают.
- Самозанятые (плательщики НПД)
Статус самозанятого не лишает права на вычет, если человек также получает доходы, облагаемые НДФЛ, например, по договору ГПХ или от аренды. Вернуть налог можно только в пределах суммы, уплаченной с таких доходов.
Для ИИС, открытых до конца 2023 года, действуют старые правила — вычет на взнос до 400 000 рублей в год либо вычет на доход. Для новых ИИС-3 и договоров долгосрочных сбережений применяется общий лимит 400 000 рублей по взносам за год.
Типы инвестиционных вычетов в 2026 году
- Горизонтальные
С 2024 года его можно получить по взносам на ИИС-3 и в программу долгосрочных сбережений (ПДС). С 2025 года в этот перечень вошли взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), а с 1 сентября 2026 года — по договорам добровольного страхования жизни (ДСЖ), если они соответствуют условиям вычета.
По общему правилу для всех этих взносов действует один лимит — 400 000 рублей в год. Несколько счетов или договоров не увеличивают сумму, с которой можно получить вычет. Раньше взносы по страхованию жизни учитывались вместе с другими расходами в рамках социального вычета с общим лимитом 150 000 рублей.
При ставке 13% максимальный возврат составит 52 000 рублей в год. При самом высоком уровне дохода, свыше 50 млн рублей в год, и ставке 22% можно вернуть до 88 000 рублей.
Например, если вы внесли 200 000 рублей на ИИС-3 и 200 000 рублей по договору ПДС, вы получите вычет с полной суммы. Если внесли 500 000 рублей только на ИИС-3, вычет будет только с 400 000 рублей.
Для семей с детьми лимит вырастет до 500 000 рублей на каждого родителя, если договор заключен в пользу ребенка. Если оба родителя копят на ребенка, общий лимит — 1 млн рублей в год (возврат до 220 000 рублей на семью).
Освобождение дохода от налога — прибыль по договорам долгосрочных сбережений не облагается НДФЛ в пределах 30 млн рублей по одному контракту.
- Вычет на доход
При закрытии ИИС-3 после истечения минимального срока доход от операций на счете до 30 млн рублей освобождается от налога. Льгота не распространяется на дивиденды, так как с них НДФЛ удерживается отдельно.
Чтобы сохранить право на льготы, счет нужно держать открытым:
При досрочном закрытии полученные вычеты придется вернуть. Исключение: досрочное снятие средств разрешено без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения (из утвержденного перечня).
- Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
Работает вне ИИС — для бумаг, которыми вы владеете дольше трех лет. Позволяет освободить от НДФЛ прибыль от продажи в пределах 3 млн рублей за каждый полный год владения (за 4 года — до 12 млн рублей).
Оформляется через декларацию 3-НДФЛ с подтверждением срока владения, обычно данные передает брокер автоматически.
Не распространяется на: дивиденды, купоны, валютные операции, драгметаллы, фьючерсы и опционы.
При ежегодном взносе 400 000 рублей на ИИС-3 инвестор возвращает 52 000 рублей в год, а после истечения срока владения освобождает прибыль от налога. За 5 лет это добавляет до 15–20% к итоговой доходности.
Получить вычет по ИИС в 2026 году можно в упрощенном порядке или через декларацию 3-НДФЛ. Оба способа пошагово разобрали в гайде «Налоговый вычет через ИИС: инструкция по возврату денег».
Заключение
- Ключевой критерий для получения инвестиционного вычета в 2026 году — год открытия счета. Старые ИИС, открытые до 2024 года, продолжают работать по правилам типов А и Б.
- Новые счета существуют только в формате ИИС-3 и подчиняются режиму вычетов на долгосрочные сбережения, который позволяет одновременно получать вычет на взнос и освобождать доход от налога.
- Если необходимые сведения поступили в ФНС и право на вычет подтверждено, в личном кабинете появится предзаполненное заявление. Его можно проверить и подписать без подачи декларации 3-НДФЛ.
- С 1 сентября 2026 года система вычетов на долгосрочные сбережения расширена: в нее включается добровольное страхование жизни (ДСЖ), а для семей с детьми лимит взносов повышен до 500 000 рублей. Это подтверждает общую тенденцию — государство переориентирует налоговые стимулы с краткосрочного инвестирования на долгосрочные сбережения и семейную финансовую защиту.
«Информация носит ознакомительный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Перед принятием решений проконсультируйтесь с финансовым советником».
