Что такое ИИС и как с его помощью можно экономить?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тип брокерского счета. С его помощью торгуют на бирже валютой и ценными бумагами, к которым относятся акции, облигации и фонды. Индивидуальный инвестиционный счет открывают у брокера, который имеет доступ на биржу. 

Еще у ИИС есть дополнительная функция — с ним можно не только торговать на бирже, но и экономить на налогах. О том, как это сделать — в статье! 

Тип А

Если вы резидент РФ, работаете официально и из вашей зарплаты каждый месяц вычитают налог 13% (НДФЛ), вы можете вернуть часть этих средств. На ИИС нужно положить деньги — не важно, сколько именно, но лучше всего в размере нескольких зарплат. 

Условия налогового вычета Типа А: 

• Получить можно только 13% от суммы, которую вы положили на ИИС, но не более 52 000 ₽ в год. Например, в начале 2022 года вы положили 100 000 ₽ — значит, в 2023 году вы сможете вернуть 13 000 ₽ за год. Но если вы внесете 450 000 ₽, получите только 52 000 ₽, хотя 13% от 450 000 ₽ — это 58 500 ₽. 
• Вернуть можно не больше, чем сумма НДФЛ. Если в 2022 году работодатель выплатит за вас только 26 000 ₽, вы сможете вернуть не больше этой суммы. Даже если внесете на ИИС, например, 300 000 ₽ — хотя 13% от них это 39 000 ₽.  
• Получить вычет можно только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если вы положили деньги в 2022 году, то получить сможете только НДФЛ за 2022 год. За прошлые годы налоговая их не вернет. 
• С одного взноса можно получить только один возврат. Если вы внесли деньги в 2022 году, то можете вернуть налоги только за этот год. Чтобы сделать это в следующем году, нужно будет снова вносить деньги.
  2022 год: кладете деньги ИИС.
  2023 год: кладете деньги ИИС, получаете вычет за 2022 год.
  2024 год: кладете деньги ИИС, получаете вычет за 2023 год.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет и проверить, какой НДФЛ за вас заплатили, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика. 

Тип Б

Если у вас ИП, вы самозанятый или работаете по договору гражданско-правового характера (ГПХ), или вы возместили весь уплаченный НДФЛ другими способами, то можете воспользоваться по ИИС вычетом на доход. При ИИС с вычетом типа Б вы сможете не платить налог на доход с торговли на бирже. 

Например, вы открыли брокерский счет и в течение года покупали и продавали акции. Всего вам удалось заработать на этом 100 000 ₽. Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы налог в 13% с дохода — 13 000 ₽. А с дохода по ИИС платить налог не нужно. Так вы сможете экономить на налоге по доходу. 

Особенности ИИС 

Гражданин РФ одновременно может иметь только один ИИС, но есть и другие ограничения. 

После того, как вы открыли ИСС, деньги, которые вы на него положите, не получится вывести частично. Вы можете снять только всю сумму и тогда счет закроется автоматически. Если вы это сделаете ранее, чем через 3 года после открытия счета, все вычеты придется вернуть налоговой. 

Можно вносить не более 1 миллиона ₽ за один календарный год. При этом неважно, как вы будете вносить деньги: по чуть-чуть каждый месяц или разом. 

Можно выбрать только один вид вычета — либо А, либо Б. Если вы хотите экономить на налогах с дохода по ИИС, то не сможете вернуть 13% от вложенных денег, и наоборот. Если вы хотя бы раз воспользуетесь одним из вычетов, перейти на другой тип не получится. 

Есть небольшая хитрость: вы можете открыть счет в январе 2022 года, а положить на него деньги в декабре. Тогда эту сумму вы сможете снять в январе 2025 года. Счет у вас будет открыт три года, а деньги будут лежать чуть больше двух лет. 

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, надо выбрать брокера, зарегистрироваться и открыть счет.  Никакие специальные документы не понадобятся, нужны только паспортные данные. В ПСБ вы можете открыть счет прямо сейчас, а положить деньги на ИИС в любой момент — платить комиссию за обслуживание счета не нужно. 

Что в итоге

• На ИИС можно зарабатывать двумя способами: торговать на бирже и возвращать налоги или экономить на них. 
• Можно выбрать только один тип вычета: или возвращать НДФЛ, или не платить налог на доход. 
• С ИИС нет смысла выводить деньги в течение трех лет с момента, как вы открыли счет. Но можно открыть ИИС и не пользоваться им, пока он не понадобится. 
• ИИС, как и любой брокерский счет, не попадает в систему страхования вкладов.